In materie de evaziune fiscala, imaginatia unor intreprinzatori, fie ei romani sau straini, nu cunoaste limite. Dupa circa un an de functionare, un lant de firme de confectii in sistem lohn, care functioneaza in Prahova, cumuleaza o pierdere de 6.616.949 de lei, prin inregistrarea de cheltuieli aferente realizarii articolelor de confectii nejustificate legal, intrucat acestea nu au fost cuprinse in pretul (valoarea) manoperei facturate beneficiarului, spre a fi recuperate de la acesta. In categoria cheltuielilor nerecuperate prin pret s-au regasit, in principal, cele cu asigurarile si cu protectia sociala a salariatilor (CAS, CASS etc), prevazute in legislatia din Romania ca fiind obligatii de plata la bugetul statului. Acest fapt a condus la acumularea si nevirarea unor obligatii fiscale in valoare totala de 9.005.277 lei. Pentru a se eschiva de la plata acestora, administratorii firmelor isi cesionau partile sociale catre persoane necunoscute, care nu au putut fi identificate la adresele de domiciliu, iar societatile erau falimentate. Apoi, infiintau altele, care preluau angajatii si activitatea vechilor firme s.a.m.d.
. Caruselul faradelegilor
Pionii principali ai acestui carusel al ilegalitatilor sunt SC Lamora Design SRL si SC Milia Confex SRL Sirna, profilate pe executia de confectii textile, in sistem lohn, pentru firma Anais Design LTD din Anglia. Aceasta din urma are puncte de lucru in Ploiesti (Bdul Petrolului nr. 115) si Urlati (str. 1 Mai nr. 92). Capitalul social subscris si varsat, in suma de 200 lei, este detinut de asociatul unic Maria Emilia Mateescu. In urma controlului efectuat in perioada iunie – august 2008, privind modul de stabilire si declarare a impozitelor catre stat, inspectorii Directiei Generale a Finantelor Publice Prahova – Activitatea de Inspectie Fiscala au constatat ca pretul achitat de firma engleza nu a acoperit decat partial costurile de productie. Acest lucru a facut ca Milia Confex SRL, impreuna cu furnizorii acesteia, sa inregistreze doar pierderi , iar profitul sa fie transferat firmei Anais Design. Mai mult, in pretul produselor realizate in Romania de firma engleza nu au fost incluse, asa cum aminteam, cheltuielile cu asigurarile sociale si protectia sociala a angajatilor romani. De aici, imposibilitatea recuperarii si incasarii la bugetul statului a obligatiilor fiscale de natura salariala, inclusiv pe cele cu retinere la sursa, considera autorii controlului. Cu alte cuvinte, cei aproximativ 500 de angajati care au fost transferati de la o firma la alta vor avea neplacuta surpriza de a nu putea beneficia, la nevoie, de asistenta medicala gratuita, de ajutor de somaj si nici chiar de pensie de la stat, pentru perioada in care au lucrat la respectivele societati. Pentru a fi si mai bine intelesi, prezentam alaturat schema dupa care functionau aceste firme, cu precizarea ca liniile punctate reprezinta circulatia materialelor de confectii din Anglia in Romania, iar cele continue – ruta produselor finite din Romania spre Anglia. Asadar, categoria A – reprezinta firma Anais Design, beneficiar al confectiilor exe-cutate de societatile din ca-tegoriile B si C. Anais Design a fost reprezentata (caci, intre timp, si-a cesionat partile sociale) de Ziad Elias (cetatean englez de origine libaneza), in acelasi timp si asociat (50%) si administrator la SC Lamora Design SRL Ploiesti (societate din categoria B) si SC Alserh Design SRL Maneciu si SC Semial Darclee SRL Ploiesti (societati din categoria C). Categoria B este reprezentata de SC Lamora Design SRL Ploiesti si SC Milia Confex SRL (B1), care au detinut spatii si mijloace de productie care au fost puse la dispoztia firmelor din categoria C. Deci, prin reprezentantii lor, societatile B coordoneaza activitatea societatilor C. Astfel, firma Lamora Design a fost reprezentata de asociatii Ziad Elias si Serhan Naim – cetatean cipriot cu domiciliul in Londra, avand fiecare cate 50 la suta din capitalul social si de Emilia Mateescu – director economic, iar SC Milia Confex – de Emilia Mateescu, in calitate de asociat unic si administrator. In afara prestarilor de servicii catre beneficiarul englez, cele doua societati mentionate intermediaza activitatea de prelucrare a materialelor de confectii, incheind contracte de prestari servicii cu firmele din categoria C. In sfarsit, in categoria C au fost identificate de catre inspectori nu mai putin de 8 societati: Alserh Design, Semial Darclee, Star Confex, Vio Fashion Import Export, Stalismob, Coca Prod Styl, Miraxel Prod si Virginia Design. Intrucat in patrimoniul acestora nu au existat bunuri mobile si imobile sau disponibilitati banesti, dar si a faptului ca in pretul confectiilor nu au fost incluse, cum aminteam, cheltuielile cu asigurarile si protectia sociala a angajatilor, pentru a fi incasate de la beneficiarul englez , Fiscul Prahova este in imposibilitatea luarii masurilor de executare silita si a recuperarii creantelor fiscale la bugetul statului. Acest lucru este cauzat si de faptul ca, pentru a li se pierde urma, unii asociati si-au cesionat partile sociale – cum au procedat Serhan Naim si Elias Ziad, care le-au cesionat cetateanului Miroslav Botusneanu, din Republica Moldova. Ulterior, acesta a devenit asociat unic si administrator al SC Alserh Design SRL care, la scurt timp, nu a mai functionat la sediul social din Maneciu. Drept urmare, intrucat organelor fiscale nu li s-au prezentat documentele fiscale solicitate, si pentru ca firma inregistra obligatii fiscale cu retinere la sursa de 94.416 lei, impotriva reprezentantilor acestei societati – dar si ai celorlalte firme – au fost formulate sesizari penale. Ramane acum ca Politia si Parchetul sa descalceasca – si asta vrem sa credem ca se va intampla cat mai curand – itele acestor afaceri oneroase, iar cei gasiti vinovati sa ajunga dupa gratii.
D. CONSTANTIN
